江岸区教育系统财务管理相关规定

附件1:                                     江岸区教育系统业务报销的配套附件一览表
项目 文件依据 类别 报销附件
培训费 区财政局、区委组织部、区公务员局关于印发《江岸区区级党政机关培训费管理办法》的通知(岸财[2017]30号)、区财政局关于印发《江岸区区级党政机关培训费管理办法有关问题的解答》的通知(岸财[2017]31号)、区教育局下发的《关于规范全系统教职工培训经费支出的补充说明》《关于全区教育系统年度培训经费管理使用说明》 自行组织本地培训 ①年度培训计划(包括培训项目名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道) ②培训方案 ③相关党政会议纪要 ④实际参训人员签到表 ⑤讲课费签收单或委托培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证(单位直接支付的专家培训讲课费还需提供讲课人的职称证书、身份证及结算银行卡复印件,讲课费按对应职称的支付标准实行银行卡结算方式)。从外地聘请的专家,发生的城市间的交通费、住宿费、伙食费属师资费报销范围,可按差旅费标准凭相关正规票据报销。  
自行购买服务开展异地培训 ①年度培训计划(包括培训项目名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道) ②培训方案; ③单位党政会议纪要; ④实际参训人员签到表 ⑤承担培训服务单位发票及明细清单(详见支出表格),明细清单应明确各项费用支出明细:包括根据参训人数支出的住宿费(实际支出标准、人数)、伙食费(实际支出标准、人数)、培训场地费、培训资料费、交通费、其他费用、师资费等明细表; ⑥承接服务单位的法人许可证(重点审核经营范围是否与所需服务内容相对应)及机构代码证(是否正常办理年检);⑦与提供服务单位签订的正规服务合同;
参加收费类培训(外单位组织的本地或异地) ①年度培训计划(包括培训项目名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道) ②组织培训的公函或培训通知 ③单位党政会议纪要; 参加收费类培训前的请示(详见参考样式);                      ⑤《教职工外出培训(参加收费类培训)经费测算明细表》; ⑥填写完整的自制凭证《差旅费报销单》,后附城市间交通费(须按规定等级乘坐对应交通工具,主管部门统一安排除外)、住宿费、培训费及由举办单位盖章确认的培训费支出明细清单 (必须据实并明确注明培训费所包括的具体项目及标准,如住宿费、伙食费、场地资料、交通费等明细金额)。公务卡支出应附银行POS机小票; ⑦审批手续完备的《江岸区教职工集体外出活动申请表》并附培训费支出明细表,校级干部还须报组织部门签批的有关干部外出请假审批手续
会议费 《市财政局关于印发<武汉市市级党政机关会议费管理办法>》的通知》(武财行(2017)29号) 自行组织会议 ①年度会议经费预算计划; ②召开会议的工作方案,包括会议名称、主要内容、参会人数、工作人员数、经费开支及列支渠道; ③相关党政会议纪要; ④会议通知及实际参会人员签到表; ⑤定点会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单(包括公务卡结算及转账结算单据)  
参加收费类会议 ①年度会议经费预算计划 ②参会人员应提供会议举办方通知; ③单位党政会议纪要; 参加收费类会议的请示(详见参考样式);                        ⑤《教职工外出会议(参加收费类会议)经费测算明细表》; ⑥会议举办方开具的会务费发票;如举办方不提供食宿,则需提供住宿、伙食费的发票,且支出金额须以各类会议费定额中的住宿、伙食费为上限标准。 ⑦审批手续完备的《江岸区教职工集体外出活动申请表》并附培训费支出明细表,校级干部还须报组织部门签批的有关干部外出请假审批手续
差旅费 《区财政局关于印发<江岸区区级党政机关差旅费管理办法>的通知》(岸财[2014]38号)、《区财政局关于调整区级党政机关差旅住宿费标准的通知》(岸财[2016]9号)、《区财政局关于明确区级党政机关省外差旅住宿费标准的通知》(岸财[2016]16号)、《区财政局关于区级党政机关公务出行有关差旅费标准的通知》(岸财[2017]2号) 参加无收费类培训(会议) ①年度培训(会议)经费预算计划 ②参训(会)人员应提供培训(会议)举办方通知; ③单位党政会议纪要; 参加无收费类会议(培训)的请示(详见参考样式);                ⑤《教职工外出会议(培训)<无收费类>经费测算明细表》; ⑥填写自制凭证《差旅费报销单》,后附城市间交通费(须按规定等级乘坐对应交通工具,主管部门有统一安排除外)、住宿费、会议费等正规票据,公务卡支出应附银行POS机小票,伙食补贴及交通补贴按标准测算执行; ⑦审批手续完备的《江岸区教职工集体外出活动申请表》(如因单位实际需要的非集体的个人公务差旅支出,则按单位内部审批程序,无需办理此种审批手续)

 

附件2:               报销参考定额标准
1、省内培训:                                                   按照文件规定控制在省内培训综合定额450元/人.天以内执行: 
培训类别 住宿费 伙食费 场地、资料和交通费 其他费用 合计
二类培训 260 110 50 30 450
2、省外培训:                                              应控制在文件规定的省外培训综合定额550元/人.天以内执行    
培训类别 住宿费 伙食费 场地、资料和交通费 其他费用 合计
二类培训 340 130 50 30 550
3、收费类会议:                                            会议期间的食宿标准按照《武汉市市级党政机关会议费管理办法》(武财行【2017】29号)文件执行,具体定额标准如下:
会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合 计
一类会议 400 130 70 600
二类会议 360 120 50 530
三、四类会议 300 110 40 450

 

附件3                                     江岸区教育系统“三公经费”报销附件一览表
项目 文件依据 类别 报销附件
因公出国出境 《湖北省因公短期出国培训经费管理办法》(鄂财行发[2014]24号)、《湖北省因公临时出国经费管理办法》(鄂财行发[2014]13号) 因公短期出国 ①因公出国(境)任务相关通知及审批手续资料; ②正式发票及费用清单,其中国际旅费、国外城市间交通费及其他费用(包括出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费)则据实报销;住宿费、伙食费、公杂费等按照《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准》核定报销; ③护照、签证及出入境记录复印件。
因公短期出国培训 ①因公短期出国任务相关通知及审批手续资料; ②出国短期培训的审批件(含上级通知文件及审批备案资料); ③培训费的正式发票及明细项目费用清单,具体培训费参照《因公短期出国培训费开支标准表》执行;其他如国际旅费、国外城市间交通费和其他费用则据实报销;住宿费、伙食费、公杂费等按照《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准》核定报销; ④护照、签证及出入境记录复印件。
公务用车及因公交通 公务用车 ①维修费票据应为政府采购定点维修厂票据; ②定点厂家出具的维修清单。维修清单的内容与金额应合理,应与发票金额一致; ③车辆保险费必须申报政府采购计划,采取直接支付方式付款; ④汽油费必须严格实行“一车一卡”管理,且对所持油卡每次充值不得超过2000元(须有行驶里程数及出车的详细台账记录备查)
因公交通 ①无公车单位原则上不得报销公车运行相关费用; ②确因公产生事故赔付需要须提供由交管、司法及保险部门认定的完整资料,并经单位党政专题会研究后方可办理维修相关费用审核报销; ③单位职工因公外出可由单位统一购买一定数量的“武汉通”公交卡(幼儿园、二级单位≦3—5张、义务段学校≦5—10张、高中职校≦10—15张),用于单位教职工外出进行公务活动,各单位须制定公交卡具体使用管理办法,由专人负责保管并做好领用登记,下载手机公交查询软件,记录每次刷卡金额,每次充值不超过100元; ④原则上不允许报销乘坐出租车票据,确因交通不便且应急工作需要乘坐,应事先报主要领导批准,并填写乘坐时间、事由、起始地点方可凭当日乘坐票据报销。
公务接待及加班进餐 中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政机关国内公务接待管理规定》、区财政局关于转发《市财政局转发湖北省外宾接待经费管理办法的通知》(岸财[2014]34号) 公务接待 ①双方单位来往公函或上级文件; ②接待就餐的单位事前审批报告及公务接待审批表、接待方案及接待清单,清单应明确接待对象的单位、姓名、职务、和公务活动项目事由、时间、场所、费用。包括来汉单位事由、人数、带队领导级别、陪同就餐人数,(接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一); ③进餐发票(附消费菜品及酒水清单、公务卡结算银行POS机小票,含酒水标准不得突破以下标准:早餐人均餐标为50元,中、晚餐人均餐标为90元,中餐接待不得饮酒,晚餐不得出现高档酒水,不超过300元/瓶地方酒); ④如通过本单位食堂提供工作餐,按人均不超过30元(江汉区20元)标准转入单位食堂,报账时需提供由单位食堂开具财政往来结算票据、经审批的《食堂公务接待审批表》(如单位行政采取集中划拨方式食堂公务接待款项时应附一事一审的《食堂公务接待审批表》)
加班进餐 ①误餐按不超过40元/人/餐的标准凭正规发票报销 ②在单位食堂就餐的,按人均不超过30元,标准由单位行政账转入食堂账。 ③工作误餐必须是在休息日或工作日晚间加班到9点以后方能开支

 

附件4                                     江岸区教育系统业务报销的配套附件一览表
项目 文件依据 类别 报销附件 备注
办公用品购置     ①购买办公用品发票,要求内容真实,用途明确,金额合理(购买金额为整数票据重点审核),经手人、证明人、审批人签字手续应齐全; ②批量应有加盖送货方财务印章的购置清单; ③公务卡结算银行POS机小票。     按照政府采购文件规定,纸张、墨盒、硒鼓须严格按照政府采购要求在定点协议供货企业实施采购(具体见相关文件),其他办公用品可在取得正规发票的前提下按照便捷、就近的原则实施采购;实际执行原则上做到“一事(类)一结”,尽可能避免“适时配送,定期结算”方式;单笔采购金额超过政府采购控制标准的须提前办理政府采购手续;不得使用白条等非正规财务票据;防止小额多张套现的行为;各单位应根据本单位实际情况,设置办公用品的领用记录台账。
购买  服务 《武汉市人民政府办公厅关于加快推进政府向社会力量购买服务的意见(试行)》(武政办[2014]24号)、《武汉市政府购买服务实施细则(试行) 》、《2015年武汉市政府购买服务指导目录(试行) 》   ①上级审批文件及单位党政会议纪要; ②承接服务单位的法人许可证(重点审核经营范围是否与所需服务内容相对应)及机构代码证(是否正常办理年检); ③提供服务单位发票及明细清单 ④与提供服务单位签订的正规服务合同; ⑤支出金额达到政府采购控制标准以上的,须附办理政府采购的相关手续资料(如发票背面的备档盖章,或询价通知书、中标通知书等) 单位在长期聘用教学及教学辅助人员(安保人员除外)前,应结合本单位办学规模、教师编制等因素于每年年初必须向教育主管部门办理人事报备手续。长期聘用人员的伙食费、工会经费、体检费等均参照在职在编人员开支标准执行。具体操作建议:学校应签订聘用人员劳务派遣补充合同,明确伙食费、工会经费、体检费等(参照在职在编人员)项目标准,伙食费按月据实转食堂专户、工会经费按进度转入工会账、体检费于发生时直接付款至各医疗机构,不再转入劳务派遣公司。
宣传费、广告费、印刷费     ①项目经费预算; ②合同或协议; ③盖有提供服务单位公章的明细清单等附件。      
专家  劳务费     ①专家劳务费、评审费发放明细表 ②单位开展工作的方案,完整、详细的活动安排,注明专家讲课内容、具体时间; ③长期聘用专家合同或协议; ④相关人员的身份证及银行卡复印件、联系电话,聘请专家须提供职称证明材料复印件; ⑤专家指导及讲课费授权支付银行回单;⑥支付相关费用所依据的参考文件及规定。 专家劳务报酬个税申报要求:每月15日之前,需在个人所得税软件中先新增专家等人员信息,后在软件中的“劳务报酬”栏中申报专家劳务费个税,并与本单位职工工资薪金个税同时申报,若当月工资薪金的个税已申报,则不能单独再次申报劳务报酬个税,须在下月申报。
基建维修及设备采购     支出报销凭证审核详细操作按《江岸区教育系统“年度常规基建维修及设备购置”执行采购及报账程序分类操作实施管理流程表(试行)》的相关规范性要求执行。  
学生实践活动                

 

 

 

 

Copyright © 2017 NO.6 High School. Alrights Reserved.
武汉市第六中学 版权所有 备案号:鄂ICP备4201502234 技术支持:武汉中至胜网络

027-82426932

网站地图|联系我们

地址:武汉第六中学位于武汉市江岸区球场路